流动资金包括哪些?

流动资金是指企业流动资金情况.流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计.

广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括:现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目.

以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金.狭义的流动资金=流动资产-流动负债,即所谓净流动资金.依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源.净流动资金的多少代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低.

流动资金怎么估算?

流动资金可以采用分项详细估算法和扩大指标估算法,分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算.扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金.

①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的低周转天数,并考虑一定的保险系数.

②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得.

③流动资金属于长期性(性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决.